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各类银行结算账户的开立和使用
时间:2019/7/11 17:54:23
  各类银行结算账户的开立和使用
  银行结算账户的基本种类(4种):基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、预算单位零余额账户。
  账户的基本种类开户审批方式适用范围特别注意(一)基本存款账户核准制①资金收付;
  ②存款人工资、奖金支取;
  ③现金的支取①开户资料
  ②一个单位只能开立一个基本存款账户(二)一般存款账户备案制①存款人借款转存;
  ②借款归还;
  ③其他结算的资金收付;
  ④现金缴存一般存款账户不得支取现金(三)专用存款账户(存款人因特定用途需要开立的账户)预算单位专用存款账户、QFII账户,开户核准制;其他开户备案制共15项,关注以下项目:
  ①基本建设资金;
  ②住房基金、社会保障基金;
  ③财政预算外资金;
  ④单位银行卡备用金;
  ⑤证券交易结算资金;
  ⑥党、团、工会设在单位的组织机构经费等①单位银行卡账户:资金必须由基本存款账户转入,该账户不得办理现金收付;
  ②财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户(4项)不得支取现金。(四)预算单位零余额账户属于专用存款账户的一种。是实行财政国库集中支付的预算单位在商业银行开设的①财政授权支付,可以办理转账、提取现金等;
  ②可向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金及提租补贴、财政部批准的特殊款项。①一个基层预算单位开设一个零余额账户;
  ②不得违反规定向本单位其他账户和上级主管单位、所属下级单位账户划拨资金。
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