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互动社区财会会计实帐出纳的月末工作有哪些
出纳的月末工作有哪些
时间:2019-07-10
  结算单的录入
  出纳需要录入的结算单包括三类:收款结算单,付款结算单,划账结算单。其实结算单的录入并不难,但是很多出纳人员都有月末统一录入单据的习惯,可以说这是一种很不好的习惯。且先不说这样做是否符合规定,如果把单据都放到月末处理,大量工作的积压,会导致进行结账工作的出纳捉襟见肘。而且临时工作的发生,也会让人心烦意乱,使结账变得更加困难。所以在平时,每发生一笔业务,我们就要录入对应的结算单据。所以从今天起,就开始加班加点的录入吧。
  银行流水的核对
  财务工作中,我们难免会马虎犯错,例如录入结算单时借贷方选错,或者填写金额时数字填错;例如平时某些企业的回款,或银行扣费我们并没有注意。这些情况都是很有可能发生的。因此我们月末需要从网银中打印出近一个月的银行流水,逐笔核对业务,包括借贷方、金额以及业务公司。这时不要因为忙碌而得过且过,要知道财务本就是一个严谨的工作。审核流水可以减少错误的发生率,使接下来的出纳工作更加容易。如果未入账或者提前入账的业务,一定要记得制作余额调节表。
  现金的核对
  想要保证账面金额和库存现金的真实性和准确性,重要的就是账实核对,例如保险柜中是否有白条抵库的情况,收付现金是否有未入账的情况等。对于账实不相符或者有问题的情况,要及时查找原因。查明原因后,该入账的入账,无法入账的要填制相应的表格进行处理。
  银行回单的粘贴
  在结账工作结束后,会计会对纸质凭证进行装订,而在此之前,粘贴银行回单的工作就需要出纳进行了。出纳需要前往本企业所有的开户银行,用回单卡取回所有的回单,并且附在记账凭证后面。当然了,如果有电子承兑汇票,需要用电脑将其打印下来。
  其实在一些大中型企业,出纳工作流程要比会计工作更加复杂繁琐,因为出纳临时性工作较多,而且需要经常跑外。我们在做事之前可以列一项工作计划表,以防止遗忘工作,这同样也有助于我们养成做事善于规划的好习惯。
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