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网银转账需要注意哪些方面
时间:2019-02-19
  出纳人员是整个财务编制中基础的存在,但同样也是重要的存在。在很多企业里,所有的资金都掌握在出纳的手中,颇有“网银在手,天下我有”的气势。但是用网银转账可不是儿戏,一旦出现了问题可能会造成很严重的后果。很多人觉得转账很简单,不过就是用网银盾操作一下就好。实则不然,在一些大中型企业,转账要复杂得多。
  公对公转账
  公司和公司之间的转账相对来说较为安全,即使金额出现错误,也能通过后续处理解决这些问题,但是转账分为线上转账和线下转账。一般来说,大中型公司都会有属于自己的财务公司,而一家企业也会有多个对公账户。于是很多公司会把一般账户定为归集户,需要支付款项时出纳要把基本账户的资金转入到归集户中,然后由财务公司统一归集。付款时把提交流程后的单据号告之财务公司,财务公司会把款项打出去。这样线上操作可以说既省心又安全,大大降低了出纳人员的工作风险。
  但是凡事都有例外,有些资金紧急,来不及通过财务公司打款时,就需要出纳通过企业网银直接转账给其他公司,这就需要出纳人员认真仔细了。但是在这之后补提的流程可是一样都不能少。
  公对私转账
  公对私转账同样可以通过归集后,由财务公司进行打款。但是线下转账相对来说有很多隐患。一方面税务局会严查这类问题,防止公司逃税;另一方面内部审计也会关注这类问题,杜绝工作人员的贪污。所以在员工进行借款或者报销时,出纳人员一定要经过同意再进行线下支付,之后再补提归集出款的流程,否则很容易出现问题。
  那么是不是所有的公对私转账都要归集后再出款呢?实际不是这样的,例如发放工资福利等费用,可以直接转账,但是一定要留好相关凭证。
  转账的摘要
  无论是一个公司不同账户的转账,还是不同公司之间的转账,其摘要都是需要注意的问题。一个公司的不同账户转账,其摘要可简单的记为“划账”;非关联企业在转账时,摘要一定要写清用途;关联企业借用资金时,可以不必把用途写得那么明确,只需要记为“往来款项”即可。
  我们在平时的财务工作中,除了认真仔细外,还要给自己留有一丝余地。在转账时,一定要清楚资金的来源和去向,即使账户资金一进一出可以抵消,不进行入账时,我们也要记录下来,作为以后可能出现问题的佐证。
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